早上，關律師通過微信小程序“移動微法院”收到了一份《民事判決書》。關律師看了一眼案號，打開文檔看判決結果，勝訴意料之中。
小風跟大黃曾經是一個企業的同事。2017年5月大黃經商辦廠缺少資金，向小風借款10萬元，約定期限兩年，月息2分。還款期限屆滿，大黃只還了4萬元，利息分文未付。2019年6月份，大黃向小風重新出具借條，約定月息2分。
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重新出具的借條將之前未還的6萬元與未支付的利息2.4萬元分別列明。借條出具后一年，大黃通過支付寶向小風轉賬了1萬元，并且在借條底部予以注明。
在后來的庭審中，小風與大黃對借條內容分別有了不同的理解。
大黃稱，因為他已經還了1萬元，所以本案的本金只剩5萬元，計算利息應該以5萬元作為本金。2分利是高利貸，違法的利息不應支付。
小風卻稱，本金是6萬元加上以前未付的利息2.4萬元，一共是8.4萬元，因此計息基數是本金8.4萬元。后來償還的1萬元不能從本金里扣除，要先付利息。至于2分利是大黃自愿給付，是他本人親自寫在了借條上。有約定應按約定。
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關律師作為原告小風的代理人參加了庭審。他根據案件事實與法律規定發表了代理意見。他歸納了本案爭議焦點如下。
     一.  前面未付的利息，能不能計入后面的本金？
     借條中既寫了以前未還的本金6萬元，又寫了以前未支付的利息2.4萬元，那么這2.4萬元利息能不能計入本金呢？
根據2020年12月23日新修正的《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》（下稱“規定”）第二十七條的規定，借貸雙方對前期借款本息結算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權憑證，如果前期利率沒有超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍，重新出具的債權憑證載明的金額可認定為后期借款本金。
按上述條文的規定，前期借款利息可以計入后期借款本金，但前提是前期利率必須在“一年期貸款市場報價利率四倍”以內。
現在的““一年期貸款市場報價利率四倍”折合成月息是1.28分。那么，有人就會說本案當中前期借款10萬元的月息是2分，是不是違反了法律規定？
這是讀者君只知其一，不知其二。
因為《規定》第三十一條明確：2020年8月20日之前借款，適用借款當時的利息。當時約定借款年利率24%（月息2分）符合法律規定。2020年8月20日之后借款的，適用新的計息規則，即雙方約定的利率不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍。所以2.4萬元利息計入本金符合法律規定。
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      二.  后面清償的款項算是歸還本金，還是支付利息？
本案中，大黃借款以后，轉賬了1萬元給小風。這1萬元算不算歸還本金？
這要從兩方面來說。一方面，如果雙方對借條出具以后的還款性質有約定，則從約定。另一方面，如果沒有約定，則屬于支付利息。
本案借條并沒有約定1萬元轉賬是歸還本金，質證時原告小風也予以否認是歸還本金，那么只能優先清償未支付的利息，付息后的剩余部分才能從本金中扣除。
《民法典》第五百六十一條對此有明確規定：債務人在履行主債務外還應當支付利息和實現債權的有關費用，其給付不足以清償全部債務的，除當事人另有約定外，應當按照下列順序履行：
（一）實現債權的有關費用；
（二）利息；
（三）主債務。
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三. 雙方約定的2分利是否屬于高利貸？
大黃給小風重新出具的借條約定月息2分，這是否屬于高利貸？
前文已經闡述，按《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》，2020年8月20日之前借款，約定借款年利率24%（月息2分）符合法律規定；2020年8月20日之后成立的借款合同，雙方約定的利率不得超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍。2021年3月22日，中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心公布一年期貸款市場報價利率是是3.85%，四倍是年利率15.4%，折合成月息是1.28分。因此月息2分顯然屬于高利貸，超過1.28分的部分，法院不會支持。
就本案的具體情況，關律師提出代理意見認為，2019年6月份雙方重新確立借貸關系，約定月息2分。那么，自2019年6月份借款之日起到2020年8月20日之前的利息仍然要按照月息2分計算，之后的計息方法適用新規，即按合同成立時一年期貸款市場報價利率的四倍計付至實際履行之日止。
收到的判決書基本采納了關律師的代理意見。
官司雖小，卻牽扯到很多法律問題。律師眼里，官司無大小，每一個案件都是大官司，舉輕若重，這樣才能維護好每個當事人的合法權益。
                                                                    2021年4月1日